財産の書き出し方｜財産目録の作り方と、抜け漏れを防ぐ確認先

エンディングノートで最も手が止まるのが、財産の欄です。「全部書くのは大変」「金額を書くのは気が引ける」。どちらもよく聞く声で、どちらももっともです。

ただ、家族が本当に困るのは金額が分からないことではありません。そもそも、どこに何があるのかが分からないことです。ここを押さえれば、財産の欄は思っているよりずっと軽く書けます。

書くのは金額ではなく「ありか」#

残高は変わります。書いた翌月には違う数字になっているので、正確に書こうとするほど続きません。それより、その口座が存在することが伝わるほうが何倍も役に立ちます。金融機関名と支店名さえ分かれば、家族は残高証明書を取れます。

種類ごとの書き方と、確認先#

預貯金

• 確認先 — 通帳、キャッシュカード、金融機関からの郵便物、家計簿アプリの連携先
• 書くこと — 金融機関名／支店名／普通・定期の別／おおよその用途（生活費、貯蓄用など）
• 見落としやすいもの — 給与振込に使っていない古い口座、単身赴任先で作った口座、子ども名義の口座

子や孫の名義でも、実際にお金を出して管理していたのが本人なら、税務上は名義預金として本人の財産に含まれます。ここは税務調査で最も多く指摘される論点です。名義が違っても、通帳を自分で管理しているものは書き出しておいてください。

生命保険

• 確認先 — 保険証券、年1回届く「契約内容のお知らせ」、口座の引き落とし履歴
• 書くこと — 保険会社名／証券番号／受取人／保険の種類（死亡保障か、医療か）
• 見落としやすいもの — 勤務先の団体保険、住宅ローンの団体信用生命保険、共済、払済にした古い契約

死亡保険金には500万円 × 法定相続人の数の非課税枠があります。受取人が誰かによって税金の扱いが変わるので、受取人まで書いておくと後で役に立ちます（生命保険と相続税）。

有価証券・投資信託

• 確認先 — 取引残高報告書、証券会社からのメール、確定申告に使った特定口座年間取引報告書
• 書くこと — 証券会社名／口座の種類（特定口座・NISAなど）
• 見落としやすいもの — ネット証券（紙が届かない）、勤務先の持株会、非上場の同族会社の株式

不動産

• 確認先 — 毎年届く固定資産税の納税通知書、権利証（登記識別情報）、市区町村の名寄帳
• 書くこと — 所在（住所でよい）／種類（自宅・田・山林など）／共有かどうか
• 見落としやすいもの — 私道の持分、山林や農地、祖父名義のままの土地、遠方の別荘地

デジタル資産

ネット銀行、ネット証券、暗号資産、電子マネーの残高。紙が届かないため、書いておかないと存在ごと家族に伝わりません。暗号資産は相続税の課税対象ですが、取引所や保管場所が分からないと手遅れになります。詳しくはデジタル遺品の整理をご覧ください。

そのほか

• 貸金庫 — 契約している金融機関と、鍵やカードの場所。存在を知らせないと開けられません
• 人に貸しているお金 — 借用書の有無と、相手の名前。相続財産になります
• 貴金属・骨董・美術品 — 高価なものだけでよい。保管場所を
• ゴルフ会員権・リゾート会員権 — 年会費がかかり続けるものは要注意
• 未支給の年金や給与 — 亡くなった後に請求できるもの

亡くなったあとに使える照会制度#

書き残しがなかった場合でも、家族が調べる手段はあります。ただし手間も費用もかかるので、あくまで最後の手段と考えてください。

書き出したら、相続税の要否を見ておく#

財産の一覧ができたら、合計額をざっと出してみてください。相続税がかかるかどうかの分かれ目は基礎控除で、計算式は次のとおりです。

相続人が配偶者と子2人なら4,800万円。合計がこれ以下なら相続税はかからず、申告も原則不要です。都市部に持ち家があると、土地の評価額だけで基礎控除に近づくことがあるので、一度は概算しておく価値があります。

一度で完成させようとしない#

財産の欄は、分かるところから、少しずつで十分です。通帳を1枚出して金融機関名を書く。それだけでも、何も書かれていない状態とは天と地の差があります。

そして、口座や契約は思ったより変わります。年に1回でよいので、見直す日を決めておいてください（エンディングノートの見直し）。